واژه‌نامه و سوالات متداول.

شرکت با مسئولیت محدود آلمانی، رایج‌ترین و معتبرترین شکل حقوقی برای فعالیت تجاری جدی در آلمان. حداقل سرمایه ثبتی ۲۵٬۰۰۰ یورو است که باید حداقل ۱۲٬۵۰۰ یورو آن پیش از ثبت واریز شود. GmbH به‌طور کلی توسط مقامات مهاجرتی به‌عنوان فرم ترجیحی برای متقاضیان اقامت §21 پذیرفته می‌شود.

نوعی از GmbH که با حداقل ۱ یورو سرمایه قابل ثبت است و گاهی «GmbH کوچک» نامیده می‌شود. UG باید ۲۵ درصد سود سالانه خود را ذخیره کند تا سرمایه‌اش به ۲۵٬۰۰۰ یورو برسد و بتواند به GmbH کامل تبدیل شود. اگرچه از نظر قانونی معتبر است، اما ممکن است در درخواست‌های §21 به دلیل سرمایه پایین‌تر با دید کمتر مطلوبی ارزیابی شود.

سرمایه ثبتی یک GmbH یا UG. این حداقل سرمایه‌ای است که سهامداران باید به شرکت واریز کنند. برای GmbH حداقل ۲۵٬۰۰۰ یورو الزامی است. Stammkapital بودجه عملیاتی نیست بلکه متعلق به شرکت است و برای اهداف تجاری به‌کار می‌رود، اما نشان‌دهنده تعهد مالی شماست.

اساسنامه شرکت GmbH یا UG که معادل سند تأسیس شرکت است. در این سند هدف شرکت، میزان سرمایه، ساختار سهامداری و قوانین مدیریتی تعریف می‌شود. Gesellschaftsvertrag باید توسط دفتر اسناد رسمی (Notar) تنظیم و تأیید شود.

مدیرعامل رسمی شرکت GmbH. Geschäftsführer اختیار نمایندگی قانونی شرکت را دارد و شخصاً مسئول برخی تعهدات قانونی از جمله اظهارنامه‌های مالیاتی و پرداخت حق بیمه تأمین اجتماعی است. بنیان‌گذاران خارجی معمولاً خود را به‌عنوان Geschäftsführer منصوب می‌کنند.

دارنده سهام در یک GmbH یا UG. Gesellschafter می‌تواند یک شخص حقیقی یا حقوقی باشد. حقوق و تعهدات سهامداران در Gesellschaftsvertrag تعریف می‌شود. یک نفر می‌تواند همزمان تنها Gesellschafter و Geschäftsführer باشد.

دفتر ثبت تجاری رسمی و عمومی که توسط دادگاه‌های محلی نگهداری می‌شود و اطلاعات کلیدی تمام شرکت‌های ثبت‌شده در آلمان — شامل نام شرکت، شکل حقوقی، سرمایه، مدیران و آدرس ثبتی — را ثبت می‌کند. ثبت در Handelsregister برای GmbH و UG الزامی است.

فرآیند رسمی ثبت شرکت در Handelsregister. به Gesellschaftsvertrag تأیید شده توسط Notar، گواهی واریز Stammkapital و فرم‌های مختلف درخواست نیاز دارد. این فرآیند معمولاً دو تا چهار هفته پس از تأیید Notar طول می‌کشد.

ثبت فعالیت تجاری یا صنفی در Gewerbeamt (اداره صنوف) محلی. برای تقریباً همه فعالیت‌های تجاری در آلمان الزامی است. این فرآیند جدا از ثبت در Handelsregister است و باید علاوه بر آن برای شرکت‌های GmbH نیز انجام شود.

در آلمان، Notar یک مقام رسمی دولتی است — نه یک ارائه‌دهنده خدمات خصوصی — که اسناد حقوقی را تأیید و رسمیت می‌بخشد. تأیید Notar برای Gesellschaftsvertrag، درخواست‌های Handelsregister و برخی تصمیمات شرکتی الزامی است. هزینه‌های Notar طبق قانون تعیین شده و در سراسر آلمان یکسان است.

آدرس رسمی شرکت که در Gesellschaftsvertrag ذکر و در Handelsregister ثبت می‌شود. این آدرس باید یک نشانی واقعی در آلمان باشد — صندوق پستی پذیرفته نمی‌شود. بسیاری از بنیان‌گذاران در ابتدا از آدرس دفتر مجازی یا فضای کار اشتراکی استفاده می‌کنند.

یک سند تأسیس ساده و استاندارد که می‌تواند به‌جای Gesellschaftsvertrag کامل هنگام ثبت GmbH یا UG ساده با حداکثر سه سهامدار و یک Geschäftsführer استفاده شود. سریع‌تر و ارزان‌تر است اما انعطاف کمتری در ساختاردهی شرکت دارد.

اصطلاح حقوقی کلی برای هر نوع مجوز اقامت در آلمان. این شامل انواع مختلفی مانند Visum (ویزا)، Aufenthaltserlaubnis (اجازه اقامت موقت)، Niederlassungserlaubnis (اقامت دائم) و Blaue Karte EU (کارت آبی اتحادیه اروپا) می‌شود.

مجوز اقامت موقت که برای هدف مشخصی صادر می‌شود — مانند اشتغال، خوداشتغالی، تحصیل یا الحاق خانواده. Aufenthaltserlaubnis §21 مخصوص افراد خوداشتغال و کارآفرینان است. معمولاً برای یک تا سه سال صادر شده و قابل تمدید است.

بند ۲۱ قانون اقامت آلمان (Aufenthaltsgesetz) که مجوز اقامت برای افراد خوداشتغال و کارآفرینان را تنظیم می‌کند. متقاضیان باید نشان دهند که کسب‌وکارشان منافع اقتصادی یا نیاز منطقه‌ای را برآورده می‌کند، تأمین مالی تضمین شده و تجربه کافی وجود دارد. Ausländerbehörde محلی، معمولاً با مشورت IHK و Wirtschaftsförderung، درخواست‌ها را ارزیابی می‌کند.

قانون فدرال آلمان در خصوص ورود، اقامت، اشتغال و ادغام اتباع خارجی. این قانون انواع مختلف مجوزهای اقامت و شرایط اخذ آنها را تعریف می‌کند. §21 یکی از بندهای این قانون جامع است.

مجوز اقامت دائم و نامحدود بدون هیچ محدودیتی در اشتغال. معمولاً پس از پنج سال نگهداری Aufenthaltserlaubnis موقت قابل اخذ است (یا سه سال برای دارندگان مجوز §21 که کسب‌وکار موفقی ایجاد کرده‌اند)، مشروط بر تحقق شرایطی از جمله مهارت زبان آلمانی، ثبات مالی و پرداخت حق بیمه بازنشستگی.

مجوز اقامت برای نیروی کار متخصص با مدرک دانشگاهی معتبر و پیشنهاد شغلی با حداقل حقوق مشخص. کارت آبی یک مجوز مبتنی بر اشتغال است — برای بنیان‌گذاران شرکت‌های تازه‌تأسیس بدون درآمد موجود مناسب نیست، زیرا شرکت نمی‌تواند به‌طور موجه حامی مالی بنیان‌گذار خود باشد.

مجوز ورود که توسط سفارت یا کنسولگری آلمان در خارج صادر می‌شود و برای بیشتر اتباع غیر اتحادیه اروپا پیش از سفر به آلمان الزامی است. برای مهاجرت کاری، معمولاً ویزای ملی (D-Visa) متناسب با هدف اقامت درخواست می‌شود. ویزا موقت است و باید پس از ورود به Aufenthaltserlaubnis تبدیل شود.

مجوز اقامت تحت §21 AufenthG برای افرادی که در آلمان فعالیت آزاد (freiberufliche Tätigkeit) انجام می‌دهند — مانند مشاوره، نویسندگی، ترجمه، طراحی یا توسعه نرم‌افزار. فریلنسرها نیازی به ثبت Gewerbe ندارند. شرایط درخواست تا حدی با خوداشتغالی تجاری متفاوت است.

تعهدنامه رسمی و لازم‌الاجرا توسط شخصی مقیم آلمان که تمام هزینه‌های زندگی و در صورت لزوم هزینه‌های بازگشت یک تبعه خارجی را تضمین می‌کند. گاهی به‌عنوان بخشی از درخواست ویزا در مواردی که وضعیت مالی متقاضی هنوز کافی نیست مورد نیاز است.

حساب بانکی ویژه‌ای که سفارت‌های آلمان به‌عنوان مدرک توانایی مالی درخواست می‌کنند. مبلغ مشخصی باید واریز شود و تنها مبلغ ثابت ماهانه‌ای قابل برداشت است. عمدتاً برای ویزای دانشجویی استفاده می‌شود، اما گاهی در مراحل اولیه مهاجرت کاری نیز مرتبط است.

اداره مهاجرت محلی مسئول رسیدگی به درخواست‌های اقامت اتباع خارجی. هر شهر یا حوزه قضایی Ausländerbehörde خود را دارد. این مرجع تصمیم‌گیرنده اصلی درخواست‌های §21 است و با سازمان‌های دیگر مانند IHK هماهنگی می‌کند. زمان رسیدگی و الزامات بسته به دفتر متفاوت است.

نهاد حقوق عمومی که نماینده منافع کسب‌وکارها در یک منطقه مشخص است. در فرآیند درخواست §21، IHK توسط Ausländerbehörde برای ارائه ارزیابی کارشناسی (Stellungnahme) از طرح کسب‌وکار متقاضی و قابلیت اقتصادی آن مشورت می‌شود.

نظریه کارشناسی کتبی که IHK در چارچوب بررسی درخواست §21 صادر می‌کند. IHK قابلیت اقتصادی طرح کسب‌وکار، صلاحیت‌های متقاضی و منفعت بالقوه برای اقتصاد محلی را ارزیابی می‌کند. این ارزیابی مشورتی است — تصمیم نهایی با Ausländerbehörde است — اما وزن بسیار زیادی دارد.

سازمان محلی یا منطقه‌ای مسئول ترویج رشد اقتصادی. در پرونده‌های §21، Wirtschaftsförderung ممکن است در کنار IHK مشورت شود تا ارزیابی کند آیا کسب‌وکار پیشنهادی با منافع اقتصادی منطقه همخوانی دارد. حمایت آنها می‌تواند برای درخواست شما مفید باشد.

اداره مالیات محلی مسئول ثبت مالیاتی، صدور شماره مالیاتی و وصول مالیات. پس از ثبت شرکت باید در Finanzamt ثبت‌نام کرده و پرسشنامه ثبت مالیاتی (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung) را تکمیل کنید. Finanzamt شماره مالیاتی (Steuernummer) و در صورت نیاز شماره شناسایی مالیات بر ارزش افزوده (USt-IdNr.) را صادر می‌کند.

اداره شهری که کسب‌وکارهای تجاری باید فعالیت صنفی خود (Gewerbeanmeldung) را در آن ثبت کنند. این یک مرحله اداری ساده است که معمولاً با یک مراجعه و هزینه اندکی انجام می‌شود.

اداره شهری برای امور اداری عمومی. مهم‌ترین کاربرد آن Anmeldung (ثبت آدرس محل سکونت) است — ثبت اجباری آدرس که باید ظرف ۱۴ روز پس از انتقال به آدرس جدید در آلمان انجام شود.

ثبت اجباری آدرس محل سکونت در Bürgeramt محلی. برای تقریباً همه امور — از افتتاح حساب بانکی و امضای قراردادها تا درخواست اقامت — به گواهی ثبت آدرس (Meldebescheinigung) نیاز دارید.

معادل IHK برای کسب‌وکارهای بخش صنایع دستی و حرفه‌ای (Handwerk). اگر فعالیت شما در حوزه یک حرفه تنظیم‌شده قرار گیرد، HWK ممکن است به‌جای IHK یا علاوه بر آن در ارزیابی صلاحیت‌ها و درخواست §21 شما نقش داشته باشد.

گواهی بین‌المللی که اصالت یک سند رسمی (مانند شناسنامه، مدرک تحصیلی یا گواهی عدم سوءپیشینه) را برای استفاده در کشور دیگر تأیید می‌کند. بسیاری از مدارک مورد نیاز برای ویزا و اقامت آلمان باید توسط کشور صادرکننده آپوستیل شده باشند.

ترجمه رسمی انجام‌شده توسط مترجم قسم‌خورده یا رسمی که مورد تأیید مقامات آلمانی است. اکثر مدارک به زبان خارجی که به مقامات آلمان ارائه می‌شوند باید همراه با ترجمه رسمی آلمانی باشند.

مشاور مالیاتی دارای مجوز در آلمان. برخلاف بسیاری از کشورها، حرفه Steuerberater به‌شدت تنظیم‌شده است — تنها افراد دارای مجوز حق ارائه مشاوره مالیاتی دارند. Steuerberater حسابداری، اظهارنامه‌های مالیاتی، صورت‌های مالی سالانه و مشاوره بهینه‌سازی مالیاتی را انجام می‌دهد. الزام قانونی نیست اما قویاً توصیه می‌شود.

شماره شناسایی منحصربه‌فرد که Finanzamt به هر مؤدی مالیاتی — اعم از شخص حقیقی و حقوقی — اختصاص می‌دهد. برای تمام اظهارنامه‌های مالیاتی و فاکتورها الزامی است و پس از تکمیل Fragebogen zur steuerlichen Erfassung صادر می‌شود.

شماره منحصربه‌فرد برای کسب‌وکارهایی که در تجارت بین‌المللی درون اتحادیه اروپا فعالیت دارند. برای معاملات معاف از مالیات بر ارزش افزوده بین شرکت‌های اروپایی استفاده می‌شود. باید جداگانه از Steuernummer درخواست شود.

معادل آلمانی مالیات بر ارزش افزوده. نرخ استاندارد ۱۹ درصد و نرخ کاهش‌یافته ۷ درصد برای برخی کالاها و خدمات است. کسب‌وکارها باید USt را در فاکتورهای خود لحاظ کنند (مگر در موارد معاف) و می‌توانند USt پرداختی بابت هزینه‌های تجاری (Vorsteuer) را کسر کنند.

مالیات بر سود شرکت‌ها (GmbH، UG، AG). نرخ ثابت ۱۵ درصد به‌علاوه عوارض همبستگی ۵٫۵ درصد بر مبلغ مالیات است که نرخ مؤثر آن را به حدود ۱۵٫۸۳ درصد می‌رساند.

مالیات شهرداری بر سود تجاری. نرخ بسته به شهرداری متفاوت است — معمولاً بین ۷ تا ۱۷ درصد سود، بسته به ضریب محلی (Hebesatz). Gewerbesteuer بخش قابل توجهی از بار مالیاتی کلی کسب‌وکارها در آلمان را تشکیل می‌دهد.

مالیات بر درآمد شخصی افراد. مرتبط با افراد خوداشتغال (Freiberufler) و Geschäftsführer‌هایی که از GmbH خود حقوق دریافت می‌کنند. نرخ‌ها تصاعدی و بین ۰ تا ۴۵ درصد است.

گزارش مالی سالانه که تمام شرکت‌های GmbH و UG قانوناً ملزم به تهیه و ارائه آن هستند. شامل ترازنامه (Bilanz) و صورت سود و زیان (GuV) می‌شود. باید به Bundesanzeiger (روزنامه رسمی فدرال) برای انتشار عمومی ارسال شود.

فرم جامعی که باید پس از ثبت کسب‌وکار به Finanzamt ارائه شود. این فرم ساختار شرکت، درآمد پیش‌بینی‌شده و اطلاعات مالیاتی مربوطه را پوشش می‌دهد. تکمیل صحیح آن برای جلوگیری از مشکلات طبقه‌بندی مالیاتی اهمیت زیادی دارد.

ثبت سیستماتیک تمام تراکنش‌های مالی. قانون آلمان کسب‌وکارها را ملزم به نگهداری سوابق حسابداری منظم می‌کند. شرکت‌های GmbH مشمول الزامات حسابداری دوبل (doppelte Buchführung) هستند.

سامانه الکترونیکی ارسال اظهارنامه مالیاتی آلمان. تمام اظهارنامه‌ها و گزارش‌های مالیاتی باید به‌صورت الکترونیکی از طریق ELSTER ارسال شوند. معمولاً Steuerberater شما این کار را از طرف‌تان انجام می‌دهد.

نظام مالیاتی ساده‌شده برای کسب‌وکارهای با درآمد سالانه کمتر از ۲۲٬۰۰۰ یورو (سال قبل) و درآمد مورد انتظار کمتر از ۵۰٬۰۰۰ یورو (سال جاری). کسب‌وکارهای معاف نیازی به اعمال مالیات بر ارزش افزوده در فاکتورهایشان ندارند اما نمی‌توانند Vorsteuer را نیز کسر کنند. به‌ندرت برای متقاضیان §21 مرتبط است، زیرا پیش‌بینی درآمد پایین با هدف درخواست در تناقض است.

حساب بانکی اختصاصی برای تراکنش‌های تجاری. اگرچه از نظر قانونی برای GmbH الزامی نیست، اما عملاً ضروری است — Stammkapital باید پیش از ثبت در Handelsregister به حساب تجاری واریز شود و ترکیب مالی شخصی و تجاری مشکلات حسابداری ایجاد می‌کند.

بیمه درمانی برای تمام ساکنین آلمان اجباری است. به‌عنوان Geschäftsführer خوداشتغال می‌توانید بین بیمه دولتی (gesetzlich) و خصوصی (privat) انتخاب کنید. این انتخاب پیامدهای بلندمدتی دارد، به‌ویژه در مورد پوشش خانوادگی و روند هزینه‌ها.

نظام تأمین اجتماعی آلمان شامل بیمه درمانی، بازنشستگی، بیکاری، مراقبت بلندمدت و حوادث. به‌عنوان Geschäftsführer-Gesellschafter (مدیرعامل و سهامدار)، تعهدات بیمه تأمین اجتماعی شما به وضعیت استخدامی و سهم مالکیت‌تان بستگی دارد.

بیمه‌ای که خسارات وارده توسط کسب‌وکار شما به اشخاص ثالث را پوشش می‌دهد. برای همه کسب‌وکارها الزامی نیست، اما قویاً توصیه می‌شود و گاهی توسط مشتریان یا شرکای تجاری الزام می‌شود.

اصلی‌ترین آژانس گزارش اعتباری آلمان. گزارش SCHUFA اعتبار مالی شما را نشان می‌دهد و توسط صاحبخانه‌ها، بانک‌ها، شرکت‌های مخابراتی و گاهی شرکای تجاری درخواست می‌شود. تازه‌واردین به آلمان سابقه SCHUFA ندارند، که می‌تواند برخی فرآیندها (مانند اجاره آپارتمان یا افتتاح حساب بانکی) را دشوارتر کند.

سند رسمی صدور صورتحساب. قانون آلمان الزام می‌کند فاکتورها شامل عناصر اجباری خاصی باشند — از جمله USt-IdNr. یا Steuernummer، شماره فاکتور، تاریخ، جزئیات خدمات، مبلغ خالص، مبلغ مالیات بر ارزش افزوده و مبلغ ناخالص. فاکتورهای نادرست می‌توانند منجر به مشکلات مالیاتی شوند.

پیشنهاد رسمی به مشتری بالقوه که دامنه کار، قیمت و شرایط یک خدمت یا محصول را مشخص می‌کند. اگرچه به اندازه فاکتور تنظیم‌شده نیست، اما ارائه Angebot حرفه‌ای در فرهنگ تجاری آلمان استاندارد است.

اطلاعات قانونی اجباری در هر وب‌سایت تجاری و برخی مطبوعات در آلمان. باید شامل نام شرکت، شکل حقوقی، آدرس، اطلاعات تماس، شماره Handelsregister، نام Geschäftsführer و USt-IdNr. باشد. عدم درج Impressum صحیح می‌تواند منجر به هشدارهای حقوقی (Abmahnungen) شود.

بیانیه حریم خصوصی اجباری در تمام وب‌سایت‌ها طبق مقررات GDPR (در آلمان DSGVO). باید جزئیات داده‌های شخصی جمع‌آوری‌شده، نحوه پردازش و مبنای قانونی پردازش را شرح دهد. مانند Impressum، نبود یا ناقص بودن Datenschutzerklärung می‌تواند منجر به Abmahnungen شود.

اخطاریه رسمی حقوقی (ترک فعل) که معمولاً توسط وکیل از طرف رقیب یا سازمان حمایت از مصرف‌کننده ارسال می‌شود. دلایل رایج شامل Impressum ناقص یا نادرست، نقض حریم خصوصی، تبلیغات گمراه‌کننده و نقض علامت تجاری است. Abmahnungen معمولاً شامل درخواست تعهدنامه ترک فعل (Unterlassungserklärung) و بازپرداخت هزینه‌های حقوقی هستند.

قرارداد کتبی بین کارفرما و کارمند. اگرچه قانون آلمان از نظر فنی قرارداد شفاهی را مجاز می‌داند، قراردادهای کتبی استاندارد و قویاً توصیه می‌شوند. قراردادها باید مطابق با قانون کار آلمان باشند که به‌شدت از حقوق کارمند حمایت می‌کند.

شماره ثبت منحصربه‌فرد اختصاص‌یافته به شرکت هنگام ثبت در Handelsregister. فرمت: HRB [شماره] در [دادگاه محلی]. باید در تمام مکاتبات تجاری، فاکتورها و Impressum وب‌سایت درج شود.

نوع خاصی از وکالت‌نامه تجاری (Handlungsvollmacht) که فقط توسط مالک کسب‌وکار یا Geschäftsführer قابل اعطاست و باید در Handelsregister ثبت شود. Prokurist اختیار گسترده‌ای برای اقدام از طرف شرکت در تقریباً تمام امور تجاری دارد.

شماره هشت‌رقمی که توسط Bundesagentur für Arbeit (آژانس فدرال اشتغال) اختصاص داده می‌شود. به‌محض استخدام اولین کارمند الزامی است و برای گزارش‌دهی بیمه تأمین اجتماعی استفاده می‌شود.